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基金资产是什么意思?基金资产包括哪些?

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基金资产释义>>

基金资产一般指基金总资产,基金总资产就是基金所拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其它有价证券等资产)按照公允价格计算的资产总和。

基金资产包括哪些>>

从资金来源方面看,它包括基金资本、借款及其他负债、公积金等净资产、未分配利润等;从资金运用方面看,它包括现金、存款、短期投资和库存证券等。一般而言,基金资产大于基金资本。由于基金资产通过信托关系委托给基金管理人管理运作,基金资产的形成和变化均处于基金管理人的管理运作中。在资产运作过程中,基金管理人一方面应将基金资产单立账户,与基金管理人自己的资产账户分开。若一个基金管理人同时管理运作两只或两只以上的基金,则应将各只基金的资产分立账户。此外,基金管理人应根据有关规定进行资产估值,并将估值结果、基金账户等各项财务数据与基金托管人进行核对,由基金托管人负责监督基金管理人的行为,保证基金资产的安全。

 

基金资产释义>>

基金资产一般指基金总资产,基金总资产就是基金所拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其它有价证券等资产)按照公允价格计算的资产总和。

基金资产包括哪些>>

从资金来源方面看,它包括基金资本、借款及其他负债、公积金等净资产、未分配利润等;从资金运用方面看,它包括现金、存款、短期投资和库存证券等。一般而言,基金资产大于基金资本。由于基金资产通过信托关系委托给基金管理人管理运作,基金资产的形成和变化均处于基金管理人的管理运作中。在资产运作过程中,基金管理人一方面应将基金资产单立账户,与基金管理人自己的资产账户分开。若一个基金管理人同时管理运作两只或两只以上的基金,则应将各只基金的资产分立账户。此外,基金管理人应根据有关规定进行资产估值,并将估值结果、基金账户等各项财务数据与基金托管人进行核对,由基金托管人负责监督基金管理人的行为,保证基金资产的安全。

 

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